Frais kilométriques de l’agent immobilier

Un métier qui se fait sur la route

Un agent immobilier actif dépasse souvent 20 000 km professionnels par an : rendez-vous d’estimation, visites avec les acquéreurs, retours sur le bien pour les photos ou les diagnostics, rendez-vous chez le notaire, boîtage et prospection de secteur. À ce niveau de kilométrage, la troisième tranche du barème kilométrique s’applique et chaque trajet oublié représente une somme réelle. Encore faut-il savoir dans quel cadre ces kilomètres comptent.

Agent commercial ou mandataire indépendant

La plupart des mandataires et agents commerciaux en immobilier exercent en indépendant, rattachés à un réseau ou à une agence. Fiscalement, leurs commissions relèvent en principe des bénéfices non commerciaux (BNC).

En micro-entreprise

C’est le statut le plus fréquent au démarrage. L’abattement de 34 % appliqué au chiffre d’affaires est censé couvrir toutes les charges, voiture comprise : les frais kilométriques ne se déduisent pas en plus. Le suivi des kilomètres reste pourtant utile, car c’est lui qui permet de savoir si le régime réel serait plus intéressant (voir l’exemple plus bas).

Au régime réel (déclaration contrôlée)

Au réel, l’agent peut en principe évaluer ses frais de véhicule au barème kilométrique plutôt qu’aux frais réels. Le barème couvre carburant, entretien, assurance et dépréciation ; péages et stationnement se déduisent à part. Ce choix vaut en principe pour l’année et pour tous les véhicules utilisés : à décider avec votre expert-comptable ou votre association agréée.

Négociateur salarié d’une agence

Le négociateur salarié, souvent sous statut de VRP, utilise fréquemment sa voiture personnelle. L’agence peut lui rembourser ses déplacements en indemnités kilométriques au barème, sur la base d’un relevé détaillé : ces sommes ne sont alors en principe ni imposables ni soumises à cotisations. À défaut de remboursement, ou s’il est partiel, le négociateur peut opter pour les frais réels sur sa déclaration de revenus. Les rémunérations à la commission et la déduction forfaitaire spécifique des VRP ont leurs propres règles, détaillées dans le guide commerciaux et VRP.

Gérant d’agence en société

Si vous dirigez votre agence en SARL, EURL, SAS ou SASU et utilisez votre véhicule personnel, la société peut vous verser des indemnités kilométriques au barème. Elles sont alors une charge pour la société et, justifiées et calculées dans la limite du barème, ne constituent pas une rémunération. Le guide IK du dirigeant détaille les conditions et le versement par acomptes mensuels.

Combien représentent vos kilomètres

Beaucoup d’agents roulent en hybride ou en électrique pour les trajets urbains. Une voiture 100 % électrique de 5 CV et 25 000 km donnent 12 810 €, majoration de 20 % comprise. Pour votre véhicule, le simulateur donne le montant exact.

Micro ou réel : un exemple chiffré

Claire est mandataire en micro-entreprise. Elle encaisse 45 000 € de commissions par an et parcourt 25 000 km avec sa voiture de 5 CV. En micro, son abattement est de 15 300 € (34 %). Au réel, ses seuls frais de véhicule au barème atteindraient déjà 10 675 €, auxquels s’ajouteraient sa redevance au réseau, son téléphone, ses outils de diffusion et sa comptabilité. Dans son cas, la question du passage au réel mérite d’être posée à un expert-comptable : sans relevé de ses kilomètres, elle ne pourrait même pas la chiffrer.

Quels trajets compter ?

• les rendez-vous d’estimation et de prise de mandat ;
• les visites avec les acquéreurs ou les locataires ;
• les passages sur le bien : photos, état des lieux, remise de clés, diagnostics ;
• les rendez-vous chez le notaire, à la banque, chez le courtier ;
• la prospection de secteur et le boîtage ;
• les réunions d’agence ou de réseau et les formations.

Les trajets entre le domicile et l’agence ont un statut particulier selon votre situation : c’est un point à valider avec votre expert-comptable. Un détour personnel entre deux visites n’a pas à être compté.

Un relevé qui se rapproche de vos mandats

Le motif est ce qui rend un trajet crédible : « visite maison rue des Lilas avec M. et Mme Bernard » ou « estimation appartement, mandat 2026-114 » se rapprochent facilement d’un bon de visite, d’un mandat ou d’un agenda. En cas de contrôle, c’est cette cohérence qui est vérifiée. Le guide justifier ses IK détaille le contenu attendu.

Comment pratIK aide les agents immobiliers

• un trajet se note en 10 secondes entre deux visites, la distance est calculée ;
• les biens en portefeuille et l’agence s’enregistrent en lieux favoris ;
• une tournée de visites se note avec ses étapes, la distance totale est calculée ;
• le relevé PDF ou Excel est prêt pour votre comptable, votre agence ou votre déclaration.